Спецвыпуск №3, 2015

Звітність з ЄСВ і ПДФО: робочі ситуації по заповненню

Цей збірник — добірка найбільш поширених практичних ситуацій щодо заповнення звітності з ЄСВ та податкового розрахунку за ф. № 1 ДФ, з якими можна стикнутися в роботі.

У збірнику наведено приклади заповнення таблиці 6 додатка 4 звітності з ЄСВ за наявності:

лікарняних;

«декретних»;

відпускних, в т.ч. «перехідних»;

виплат за договорами ЦПХ,  в т.ч. такими, строк яких більше місяця;

Крім того окремий розділ присвячено виправлення типових помилок у таблиці 6 додатка 4 звітності з ЄСВ з прикладами її заповнення.

У частині заповнення податкового розрахунку за ф. № 1ДФ серед іншого увагу приділено прикладам, які стосуються надання податкових соціальних пільг працівникам.

ЗМІСТ

Звітність із ПДФО
Загальні правила заповнення ф. № 1ДФ 
Нарахування та виплата зарплати без права на ПСП
Відображення в ф. № 1 ДФ нарахованої працівнику зарплати: без права на ПСП
яка виплачується вчасно
яка виплачується несвоєчасно
Відображення в ф. № 1ДФ нарахо ваної зарплати працівнику, який звільняється серед кварталу
Нарахування і виплата зарплати з правом на ПСП
Відображення в ф. № 1ДФ нарахованої зарплати
працівнику, який має право на ПСП:
«на себе» 
на дітей
Нарахування та виплата зарплати і відпускних
Відображення у ф. № 1ДФ:
нарахованої зарплати та відпускних у межах кварталу
нарахованої зарплати та перехідних відпускних (між кварталами)
Заповнення ф. № 1ДФ, якщо працівника звільнено та знову прийнято на роботу
Нарахування та виплата зарплати і допомоги від ФСС
Відображення у ф. № 1ДФ нарахованої зарплати та допомоги по тимчасовій непрацездатності:
в межах кварталу
не в межах кварталу
Відображення в № 1ДФ нарахованої зарплати та допомоги по вагітності та пологах
Нарахування та виплата зарплати й інших доходів
Відображення в ф. № 1ДФ нарахованої зарплати та:
неоподатковуваної допомоги
оподатковуваної матеріальної допомоги
доходу за виконання робіт за договором ЦПХ
додаткового блага
доходу за придбання ТМЦ за договором ЦПХ
Виправлення помилок у ф. № 1ДФ
Відображення у ф. № 1ДФ
зайво нарахованої працівнику зарплати
не нарахованої працівнику зарплати
річного перерахунку ПДФО
утримання зайвих відпускних під час звільнення 
Нарахування та виплата доходу мобілізованим
Відображення у ф. № 1ДФ нарахування та виплати доходу мобілізованим працівникам
Заповнення ВЗ у графах 3 і 4
Округлення ВЗ
Звітність з ЄСВ
Зповнення таблиць 5 і 6
Заповнення таблиці 5
Заповнення таблиці 6
Заповнення таблиць 5 і 6 у разі
переведення працівника
зміни прізвища
періодичного укладення договору
переведення працівника між філіями
Подання таблиць 5 і 6 у разі укладення двох договорів ЦПХ
Тимчасова непрацездатність
Заповнення таблиці 6 за наявності допомоги по тимчасовій непрацездатності
Коригування в таблиці 6 за наявності допомоги по тимчасовій непрацездатності 
Заповнення таблиць 5 і 6, якщо відпустку у зв’язку з вагітністю та пологами продовжено
Відпустки
Заповнення таблиці 6 за наявності відпускних
Коригування в таблиці 6 за наявності відпускних 
Відпустка у зв’язку з вагітністю та пологами
Заповнення таблиці 6 за наявності «декретної» допомоги
Заповнення таблиці 5:
за наявності «декретної» відпустки
якщо жінка працює неповний робочий день під час відпустки для догляду за дитиною
у разі звільнення працівниці, яка перебуває у відпустці для догляду за дитиною
у разі звільнення в останній день відпустки для догляду за дитиною
якщо надається ще одна відпустка для догляду за дитиною
якщо під час відпустки для догляду за дитиною надається відпустка у зв’язку з вагітністю та пологами
Заповнення таблиць 5 і 6 у разі переривання відпустки для догляду за дитиною
Подання «нульової» таблиці 6
Заповнення таблиці 6, якщо:
відпустка у зв’язку з вагітністю та пологами розпочалася не 1-го числа
проведені виплати особам, які перебувають у відпустках для догляду за дитиною
змінюється черговість виплат «декретниці»
якщо листок непрацездатності надано із запізненням
Нарахування доходів за договорами ЦПХ
Черговість заповнення реквізиту 17
Заповнення таблиці 6 за договорами ЦПХ
Нарахування ЄСВ, якщо зарплата менше мінімальної
Виправлення помилок
Правила виправлення помилок у звітності з ЄСВ
Зразки заповнення ф. № 1 ДФ
Зразки заповнення таблиць 5 і 6 звітності з ЄСВ

       

© 2016 Заработная плата