Спецвыпуск №4, 2016

ЄСВ і ПДФО: практичні ситуації щодо заповнення звітності

Порядок відображення у звітності з ЄСВ доходів працівників за останній рік особливих змін не зазнав, незважаючи на те, що змінилася форма таблиці 1 додатка 4 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування. Порядок заповнення податкового розрахунку за ф. № 1ДФ діє без змін вже другий рік поспіль. Та кількість запитань до редакції щодо заповнення звітності не зменшується. У спецвипуску — добірка найбільш поширених робочих ситуацій щодо заповнення звітності з ЄСВ та ПДФО. Сподіваємося, вони стануть у пригоді 

Єдиний соціальний внесок

Допомога по вагітності та пологах у звітності з ЄСВ
Допомога по вагітності та пологах: практичні ситуації
Допомогу завищено
Допомогу занижено
Допомогу донараховано
Допомогу виплачено, а працівниця звільнилася
Донарахування ЄСВ на суму допомоги
Допомога по тимчасовій непрацездатності у звітності з ЄСВ
Допомога по тимчасовій непрацездатності: практичні ситуації
Зайво нарахована зарплата і код «3»
Нараховано зарплату, а працівник хворів
Працівник хворіє два місяці поспіль
Відпускні у звітності з ЄСВ
Відпускні: практичні ситуації

Хвороба під час відпустки
Коригування у разі звільнення працівника
Коригування у разі відкликання з відпустки
Виплати за договорами ЦПХ у звітності з ЄСВ
Виплати за договорами ЦПХ: практичні ситуації

Код типу нарахувань
Заповнення таблиці 6 з нулями
Виплати за договором ЦПХ відображено невірно
«Дотяжка» до «мінімалки» у звітності з ЄСВ
«Дотяжка» до «мінімалки»: практичні ситуації

Працівник працює за сумісництвом неповний робочий день
Відображення «дотяжки» окремим рядком
Працівник місяць не працював
«Дотяжку» не відображено у звітності
Сума доходу «згорнулася» і менше «мінімалки»

Виправлення помилок

Коли та як застосовувати коди нарахувань «2», «3» та знаки «+», «–»
Коди нарахувань «2», «3» та знаки «+», «–»: практичні ситуації

Зайво нараховано індексацію
Суму зарплати зменшено
Суму зарплати збільшено

Податок на доходи фізичних осіб

Перерахунок ПДФО та заповнення ф. № 1ДФ
Відображення у ф. № 1ДФ: «згортання» доходів
утримання зайвих відпускних
внесення коштів до каси
авансу підприємцю та його повернення
операції з нерухомістю
вартості молока «за шкідливість»
безвідсоткової позики
премії після звільнення
премії з бюджету
матеріальної допомоги
доходу підприємця
суми ВЗ
переведення працівника
перехідних відпускних
Помилки у ф. № 1ДФ та їх виправлення
Відповідальність за неподання копій ф. № 1ДФ
Відображення доходів на користь померлих осіб

Документи для роботи


Справляння ЄСВ, якщо база нарахування не перевищує розміру мінімальної зарплати
Лист Державної фіскальної служби України від 29.01.2016 р. № 1394/5/99-99-17-03-03-16
Порівняння даних розділів І та ІІ у ф. № 1ДФ
Лист Головного управління ДФС у м. Києві від 13.10.2016 р. № 6643/В/26-15-13-02-15
Відповідальність за незаповнення даних у ф. № 1ДФ
Лист Державної фіскальної служби України від 21.09.2016 р. № 20544/6/99-99-13-01-01-15

       

© 2016 Заработная плата